Kratkoročni dug
vidi Current Debt
Šta je kratkoročni dug?
Kratkoročni dug Short-term Debt je finansijska obaveza firme za koju se očekuje da će biti plaćena u narednih 12 meseci ili u tekućoj fiskalnoj godini. Nalazi se u tekućim obavezama Current Liabilities u odeljku ukupnih obaveza Total Liabilities u bilansu stanja Balance Sheet preduzeća. Kratkoročne obaveze se često nazivaju tekućim obavezama Current Liabilities iako su tekuće obaveze širi pojam od kratkoročnih dugova.
Vrste kratkoročnog duga
Postoje dve vrste dužničkih obaveza preduzeća – finansiranje dugom i operativni dug.
Finansiranje dugom se odnosi na pozajmljivanje novca za finansiranje širenja poslovanja. Primer finansiranja dugom može biti uzimanje velikog bankarskog kredita ili izdavanje obveznica za finansiranje velikih kapitalnih izdataka.
Finansijski dug je obično veliki dugoročni dug Long-term Debt i kompanija ga ne može otplatiti u roku od jedne godine.
Kratkoročni dug se obično sastoji od operativnog duga, koji nastaje tokom redovnog poslovanja kompanije. Najčešći primer su obaveze preduzeća prema dobavljačima ili one za koje se očekuje da će biti otplaćene u kratkom roku.
Primeri kratkoročnih dugova
Kratkoročni dug može postojati u nekoliko različitih oblika. Neki od najčešćih primera kratkoročnog duga su:
- Obaveze prema dobavljačima Accounts Payable
- Kratkoročni zajmovi Short-term Loans
Kompanijama su često potrebni kratkoročni bankarski zajmovi od banke kako bi pomogle da premoste nadostatak gotovinskog toka. Ako kompanija ima problema sa naplatom svojih potraživanja, to može otežati pokrivanje svojih obaveza. Kompanija može uzeti kratkoročni kredit, kao što je 90-dnevni zajam, koji treba da bude otplaćen u roku od tri meseca.
- Komercijalni zapis Commercial Paper
Umesto uzimanja kredita, neke kompanije odlučuju izdaju komercijalne zapise ili neobezbeđene menice koje obično dospevaju za devet meseci ili manje.
- Plaćanja zakupa Lease Payment
Uobičajeno je za mnoge kompanije da iznajmljuju, a ne kupuju. Plaćanja zakupa koji dospeva u narednih 12 meseci je deo kratkoročnog duga kompanije.
- Dospeli porezi Taxes Due
Dospeli dugovi uključuje sve lokalne, državne, savezne ili druge poreze koji bi trebalo da budu plaćeni u toku tekuće godine.
- Plate i dnevnice Salaries and Wages
- Dividende na akcije Stock Dividends
Ako je kompanija objavila, ali još nije isplatila dividende na akcije svojim akcionarima, dividende su deo kratkoročnog duga kompanije.
Razlika između duga i zajma
Dug Debt i zajam Loan se koriste kao sinonimi, ali postoji razlika.
Dug je sve što jedna strana duguje drugoj bilo unekretninama, novcu, uslugama ili drugim vrstama naknade.
Zajam je iznos novca koji jedna strana pozajmljuje drugoj da bi ga u budućnosti vratila s kamatom. Zajmodavac postavlja uslove otplate, koliko treba da se otplati, kada i sa kolikom kamatom.
