Ukupan dug
Šta je ukupan dug?
Ukupan dug se odnosi na sumu pozajmljenog novca koji preduzeće duguje. Izračunava se sabiranjem kratkoročnog duga Short Term Debt i dugoročnog duga Long Term Debt.
Formula:
Ukupan dug = Dugoročni dug + Kratkoročni dug
Total Debt = Long Term Debt + Short Term Debt
Radi boljeg razumevanja izložićemo elementi formule:
Kratkotočni dug
Kratkotočni dug su tekući dugovi koje treba da se izmire u narednih 12 meseci. Neki od najčešćih primera kratkoročnog duga su:
- Obaveze prema dobavljačima Accounts Payable
- Kratkoročni zajmovi Short-term Loans
- Komercijalni zapisi Commercial Paper
- Plaćanja zakupa Lease Payment
- Dospeli porezi Taxes Due
- Plate i dnevnice Salaries and Wages
- Dividenda koja se isplaćuje u akcijama Stock Dividends itd.
Dugoročni dug
Dugoročni dug je svaki iznos neizmirenog duga kompanije koji ima rok dospeća od 12 meseci ili duže. Neki od najčešćih primera kratkoročnog duga su:Bankovni dug
- Bankovni dug
- Hipoteke Mortgage
- Opštinske obveznice Municipal Bonds
- Zadužnice Debentures
- Dugoročne trezorske obveznice Treasury Bonds
- Korporativna obveznica Corporate Bonds itd.
Koja je razlika između obaveze i duga?
Glavna razlika između obaveza Liabilities i duga Debt je u tome što obaveze obuhvataju sve finansijske obaveze, dok dug čine samo one obaveze koje se odnose na neotplaćene kredite. Dakle, dug je uži pojam od obaveza.
Pored toga, dužničke obaveze zahtevaju od dužnika da vrati glavnicu Principal kredita plus kamatu Interest, dok za većinu drugih vrsta obaveza nema plaćanja kamate.
Sledeća razlika je u tome što se većina obaveza kratkoročne prirode i pojavljuje u odeljku tekućih obaveza Current Liabilities bilansa stanja Balance Sheet, dok se dug može iskazati i u odeljcima tekućih obaveza i dugoročnih obaveza Long-term Liabilities u bilansu stanja, u zavisnosti od toga kada dospevaju otplate kredita.
Konačno, obaveze se mere koeficijentima likvidnosti Liquidity Ratios da bi se videlo da li se mogu platiti kada dospeju, dok se dug meri koeficijentima leveridža Leverage Ratios da bi se utvrdilo da li je firma u riziku da postane nesolventna.
