Ciklus gotovine, gotovinski ciklus
vidi Cash Conversion Cycle (CCC), Net Operating Cycle, Capital Cycle in Days, Operating Cycle, Working Capital Cycle in Days
Šta je gotovinski ciklus
Ciklus gotovine Cash Cycle pokazuje koliko dana je kompaniji potrebno za pretvaranje gotovine u zalihe Inventory i obaveze prema dobavljačima Accounts Payable, a zatim prodajom i naplatom potraživanja Accounts Receivable nazad u gotovinu. Poznatiji je kao ciklus konverzije gotovine (CCC), odnosno vreme od kupovine proizvodnih inputa i prikupljanja novca od prodaje proizvoda. Ciklus gotovine je dobar pokazatelj likvidnosti Liquidity pošto pokazuje koliko lako se nedovršeni proizvod može pretvoriti u gotovinu.
Ciklusi gotovine se obično mere u danima. Kraći ciklus gotovine je bolji od dužeg ciklusa gotovine. Preduzeće sa kraćim novčanim ciklusom ima više obrtnih sredstava i manje gotovine vezane na računima zaliha i potraživanja. U tom slučaju, preduzeće je manje zavisno od pozajmljenog novca. Ciklus gotovine u velikoj meri zavisi od operativne efikasnosti. Faktori koji utiču na gotovinski ciklus uključuju efikasnost rada, kvalitet inputa, kvalitet opreme, efikasnost upravljanja preradom , stanje tržišta i ekonomije.
Formulu ciklusa gotovine
Ciklus gotovine se izračunava kvartalno ili godišnje sabiranjem prosečnog broja dana u zalihama (DIO) i prosečnog broj dana potrebnih za naplatu potraživanja (DSO), a zatim oduzimanjem dana neizmirenih obaveza (DPO). Dakle, formula ciklusa ciklusa gotovine (CC) je:
CC = DIO + DSO – DPO
Primer gotovinskog ciklusa
Na primer, vlasnik male kompanije nije obraćao pažnju na finansijske izveštaje sve dok je mogao da plaća svoje račune. Zbog promene zakonske regulative i stanja na tržištu morao je da se prilagodi.
Prvo pitanje koje je sebi postavio je bilo koliko je vremena potrebno da se materijal pretvori u prihod. Proučavanjem ciklusa konverzije gotovine stekao je uvid u radne procese, kao i likvidnost poslovanja.
Posle toga je merio vreme potrebno da napravi proizvod, a zatim, koliko je prosečno vremena naplate. Ustanovio je da je kupcima potrebno suviše mnogo vremena da plate.
Konačno, analizirao je koliko mu je vremena potrebno da plati svoje dobavljače. Pošto nikada nije uzimao kredite i uvek plaćao prodavcima unapred, shvatio je da mora preduzeti mere da skrati gotovinski ciklus.
Kako skratiti ciklus gotovine?
Pošto poslovni ciklus konverzije gotovine u krajnjoj liniji zavisi od zaliha, prodaje i obaveza, skraćenja ciklusa zavisi od ovih faktora. Evo nekoliko saveta za skraćenja ciklusa gotovinske konverzije:
Optimizujte upravljanje zalihama
Što je kompaniji duže vremena potrebno da proda svoje zalihe, duži je njen ciklus gotovine. Dakle, jedan od najjednostavnijih načina da se smanji ciklus konverzije gotovine je brža prodaja zaliha. Obično ovo uključuje primenu metode upravljanja zalihama tačno na vreme Just-in-time (JIT), gde se zalihe naručuju po potrebi.
Naplatite brže
Koliko brzo klijenti plaćaju direktno utiče na ciklus konverzije gotovine kompanije. Dakle, efikasna strategija za skrćenje gotovinskog ciklusa je brza naplata potraživanja. Evo nekoliko saveta kako da optimizujete proces prikupljanja gotovine:
Ne plaćajte svoje fakture odmah
Iako su brza plaćanja klijenata važna, iste princip za plaćanja dobavljačima možda neće služiti vašim finansijskim interesima. Poštovanje rokova plaćanja je ključno, ali izbegavajte prevremeno izmirivanje faktura, posebno kada nema razloga za to.
Poboljšajte upravljanje svojim dobavljačima
Poboljšanje operativne efikasnosti lanca snabdevanja je ključno za skraćivanje vremena isporuke i povećanje stope obrta zaliha. Sigurna strategija za smanjenje ciklusa konverzije gotovine uključuje rad sa pouzdanim dobavljačima. Ako imate pouzdane dobavljače koji isporučuju onako kako su obećali, vreme kašnjenja između dolaska i prodaje zaliha se smanjuje. Ovo je posebno važno za upravljanje zalihama tačno na vreme, gde je rano naručivanje minimalno.
Finansijski jaki i zdravi dobavljači vas to štite od poremećaja u lancu snabdevanja koji bi mogli uticati na smanjenje prihoda. Stoga bi trebalo pažljivo procenite finansijsko zdravlje i stabilnost dobavljača pre potpisivanja ugovora. Štaviše, posvetite odgovarajuću pažnju negovanju otvorene komunikacije. Vaša očekivanja u vezi sa isporukom i uslovima plaćanja treba transparentno saopštiti dobavljačima.
Primenite specijalizovani softver
Prihvatanje tehnologije nudi stratešku prednost i skraćivanje ciklusa konverzije gotovine. Dok birate pravo softversko rešenje za svoju kompaniju, uverite se da ono ima sledeće korisne mogućnosti:
- Prihvatanje tehnologije nudi stratešku prednost u efektivnom skraćivanju ciklusa konverzije gotovine. Upravljanje zalihama sa besprekornim praćenjem nivoa zaliha i porudžbina u realnom vremenu. Ova praksa osigurava optimalnu dostupnost proizvoda bez stvaranja prevelikih zaliha.
- Funkcija za upravljanje dobavljačima koja kompanijama omogućava čuvanje ugovora i detalja o dobavljačima. U idealnom slučaju, trebalo bi omogućiti dobavljačima direktan pristup kako bi komunicirali, priložili dokumente i obezbedili svoje kataloge artikala.
- Tačno i sveobuhvatno izveštavanje koje pruža uvid u porudžbine, dobavljače, plaćanja i druge aspekte nabavke. Brzim identifikovanjem uskih grla i neefikasnosti, mogu se donositi odluke o optimizaciji nabavke zasnovane na podacima.
- Sprečavanje ljudskih grešaka eliminisanjem netačnosti prilikom kreiranja dokumenata nabavke i postavljanja porudžbina. Primena različitih vrsta tipove softver za upravljanje odnosima sa dobavljačima, sistemi plaćanja na mreži, aplikacije za upravljanje zalihama itd.
